Имущественный вычет при продаже имущества: как уменьшить налог

Если вы продали дом, квартиру, дачу, машину или другое имущество, то с полученного дохода нужно заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и сдать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Чтобы уменьшить сумму налога можно использовать имущественный вычет при продаже имущества.

Имущество, которое находилось в собственности более 3-х лет и было продано, не облагается НДФЛ.  Декларацию 3-НДФЛ сдавать не нужно.

Имущественный вычет при продаже имущества

При продаже дома, квартиры, машины и другого имущества у гражданина появляется доход, с которого нужно рассчитать и заплатить налог (НДФЛ) в размере 13%. Чтобы уменьшить налог, можно воспользоваться имущественным вычетом.

Максимальный размер вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли в них — 1 000 000 рублей.

Максимальный размер вычета при продаже другого имущества —  250 000 рублей.

У налогоплательщика есть выбор: воспользоваться имущественным вычетом или уменьшить свой доход на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Пример 1. 

Храмов А. Ю. в 2012 году купил квартиру за 2 200 000 рублей, в 2014 году он продал ее за 2 600 000 рублей. В 2015 году  до 1 мая он должен сдать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог до 16 июля. 

Если Храмов воспользуется имущественным вычетом, то НДФЛ будет = 2 600 000 — 1 000 000 =1 600 000 х 13% = 208 000 рублей.

Читайте также:  Как получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья на работе

Если Храмов уменьшит свой доход на понесенные расходы, то НДФЛ будет = 2 600 000 — 2 200 000 = 400 000 х 13% = 52 000 рублей. 

В данном случае использовать имущественный вычет не выгодно.

Вычет предоставляется в пределах одного календарного года. Налогоплательщик сам выбирает способ, как уменьшить НДФЛ. В течение одного календарного года можно одновременно использовать вычет в размере 1 000 000 руб. и вычет в размере 250 000 руб.

Если человек в одном календарном году продал две квартиры, которые были в собственности меньше трех лет, он может воспользоваться вычетом в размере 1 000 000, вычет не удваивается из — за двух объектов недвижимости. Если гражданин продает две машины, его общий имущественный вычет 250 000 рублей, независимо от количества продаваемых объектов.

Как определить трехлетний срок владения имуществом

Срок владения имуществом отсчитывается с момента получения имущества в собственность. Если имущество получено в собственность 8 ноября 2012 года, то 8 ноября 2015 года трехлетний срок владения истек, и продавая имущество, нужно будет сдавать декларацию в налоговую и рассчитывать налог.

Декларацию 3-НДФЛ нужно сдать в налоговую не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи имущества.

Декларацию 3-НДФЛ можно принести в налоговую лично или через представителя, а также отправить по почте ценным письмом с описью вложений или передать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

Читайте также:  Как получить социальный вычет на благотворительность

НДФЛ следует уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Удачных инвестиций!
Нина Полонская

АА

© 2017 Финансовый блог // Дизайн и поддержка: GoodwinPress.ru