Как получить социальный налоговый вычет на благотворительность

налоговый вычет на благотворительность

Анджелина Джоли активно занимается благотворительностью

Если вы занимаетесь благотворительностью и имеете официальный доход, то у вас есть право на социальный налоговый вычет на благотворительность и возврат части налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Как получить вычет на благотворительность определенно пп.1 п.1 ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Налоговый вычет на благотворительность

На социальный налоговый вычет на благотворительность имеют право граждане, имеющие доход, облагаемый по ставке 13% (заработная плата, премии и прочее), кроме дивидендов.

Гражданин должен являться резидентом, нерезидентам социальные вычеты не полагаются. Резидентом считается физическое лицо, которое находилось на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность по обычной системе налогообложения (ОСНО), которая облагается НДФЛ по ставке 13%,  так же имеют право на получение социального вычета на благотворительность.

Все эти правила также относятся к социальному вычету на обучение,  вычету на медицинские услуги и вычету на добровольное страхование жизни.

Социальный вычет можно получить, если делать пожертвования следующим организациям:

  • благотворительные организации;
  • социально ориентированные некоммерческие организации на осуществление ими деятельности;
  • некоммерческие организации, осуществляющие деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
  • религиозные организации на осуществление ими уставной деятельности (в платежных документах обязательно надо прописывать, что пожертвования отправлены для осуществления уставной деятельности);
  • некоммерческие организации на формирование или пополнение целевого капитала.

Если вы сделали благотворительный взнос физическому лицу, то права на социальный вычет у вас нет.

До 1 января 2012 года взносы на благотворительность в натуральной (неденежной) форме не давали права на социальный вычет. В настоящее время для получения вычета не имеет значения форма пожертвования.

Читайте также:  Имущественный вычет при продаже имущества: как уменьшить налог

Размер социального вычета

Социальный налоговый вычет на благотворительность предоставляется в размере фактических взносов, но не более 25% от доходов, полученных в течение года и подлежащих налогообложению.

Пример. Кузнецова Н. А. перечислила благотворительному фонду за год 500 тыс. рублей. Ее доход за календарный год составил 1 800 тыс. руб., он полностью подлежит налогообложению по ставке 13%.

1 800 000 х 25%= 450 000 руб. — это максимальный размер вычета.
1 800 000 — 450 000 =1 350 000 руб. — сумма подлежащая налогообложению .
1 350 000 х 13% =175 500 руб. — сумма НДФЛ за год с учетом вычета.
1 800 000 х 13%=234 000 руб. — сумма НДФЛ за год без учета вычета, перечисленная в бюджет.
234 000 -175 500 =58 500 руб. — сумма НДФЛ, возращенная налогоплательщику.

Как получить вычет

Вычет нельзя получить по месту работы, как например, имущественный, нужно будет обращаться в налоговую инспекцию по месту жительства.  По окончании календарного года, в котором были сделаны благотворительные взносы, нужно будет заполнить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, декларацию 3-НДФЛ, собрать  подтверждающие документы и представить их в налоговую.

Документы для вычета

  • Декларация по форме 3-НДФЛ,
  • Справки по форме 2-НДФЛ, подтверждающие доход за отчетный год и суммы НДФЛ, перечисленные в бюджет. Справки выдает работодатель.
  • Договор (соглашение) с организацией, которой делались пожертвования,
  • Копия устава этой организации,
  • Платежные документы, подтверждающие взносы на благотворительность (банковская выписка, квитанция, платежное поручение и другие).
Читайте также:  Социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни

Документы можно принести в налоговую лично, передать через представителя, отправить по почте или передать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

Если гражданин хочет получить только вычет, он может обратиться в налоговую в любое время, после окончания года, в котором им были сделаны пожертвования. У налогоплательщика есть три года, чтобы вернуть излишне уплаченный налог.

Если гражданин хочет получить не только вычет, но и задекларировать свои доходы (продажу машину, например), то декларацию нужно подать не позднее 30 апреля следующего года.

Социальный  налоговый вычет на благотворительность не переносится на следующий год. Если были сделаны пожертвования за год больше, чем 25% от доходов,  превышение расходов остается не использованным.

Возврат НДФЛ

Налоговая проверяет предоставленные документы, подтверждающие социальный вычет на благотворительность в течение 3-х месяцев.

Сумма излишне уплаченного налога будет возвращена на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении о возврате налога. Перечисление налога осуществляется в течение 30 дней после завершения камеральной проверки, при условии, что заявление на возврат налога вы уже передали в налоговую.

Таким образом, максимальный срок получения  налогового вычета на благотворительность — 4 месяца с момента подачи декларации 3-НДФЛ с подтверждающими документами. Но это при условии, что декларация заполнена правильно и к документам нет претензий.

Налоговая инспекция может отказать  в возврате налога. Если это из-за неправильно заполненной декларации, нужно будет подать уточненную декларацию. С момента передачи уточненки в налоговую будет снова отсчитываться срок камеральной проверки — 3 месяца.

Читайте также:  Как получить имущественный вычет при покупке недвижимости

Если вы хотите без проблем получить налоговый вычет на благотворительность, вы можете использовать онлайн-сервис «Верни Налог».  Сервис предлагает три варианта подготовки декларации:

  1. Удобное заполнение декларации 3-НДФЛ через предоставленный онлайн-сервис с консультированием по заполнению;
  2. Вы электронно отправляете фото документов, налоговый консультант сам составит декларацию, проанализирует и проверит  ваши документы. Вам нужно будет только сдать готовую декларацию любым удобным способом.
  3. Вы только отправляете фото документов, все остальное сделают за вас, включая отправку декларации в налоговую.

Онлайн-сервис «Верни Налог»

АА

© 2018 Финансовый блог // Дизайн и поддержка: GoodwinPress.ru