Как получить социальный вычет на обучение

Если вы потратили деньги на свое обучение, обучение детей, или братьев или сестер, то вы имеете право вернуть часть налога уплаченного за год, заявив о социальном вычете на обучение. Как получить социальный вычет на обучение указывается в статье 219 Налогового кодекса РФ.

Кто может получить социальный вычет на обучение

Все социальные вычеты (вычет на благотворительность, вычет на лечение, вычет на обучение) можно получить, только резидентам, имеющим подтвержденный доход, облагаемый по ставке 13%, кроме дивидендов.

Образовательное учреждение

Главное требование к образовательному учреждению — оно должно иметь лицензию на образовательную деятельность или другой документ, подтверждающий его статус образовательного учреждения. Не важно, государственное это или частное учреждение, российское или иностранное. Ограничений на вид обучения для получения вычета нет, это могут быть:

  • ВУЗ, техникум, колледж,
  • школа,
  • детский сад,
  • дополнительное детское образование (музыкальная школа, детско-юношеская спортивная школа и другое),
  • дополнительное образование взрослых (автошкола, курсы иностранных языков, курсы повышения квалификации и прочее).

Что касается муниципальных детских садов: в договоре сумма оплаты за месяц должна быть разбита на две части. В одной части — сумма оплаты за обучение, в другой — за присмотр и уход за ребенком. Вычет предоставляется только за обучение.

Читайте также:  Имущественный вычет при продаже имущества: как уменьшить налог

Если учится сам налогоплательщик

Если налогоплательщик хочет получить вычет за свою учебу, то не имеет значения очная или заочная, дневная или вечерняя форма его обучения. Не важно какой у него возраст.
Размер вычета на образование — это фактически произведенные расходы, но не более 120 000 рублей. Если налогоплательщик одновременно хочет использовать вычеты:

  • на лечение, (лечение членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения,
  • уплату пенсионных (страховых) взносов,
  • уплату дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии,
  • добровольное страхование жизни (срок договора не менее 5 лет),

Размер всех этих вычетов в совокупности также не должен превышать 120 000 рублей.
Таким образом максимальный размер налога, который можно вернуть  — 15 600 рублей (120 000 х 13%).

Если учатся дети, подопечные, братья или сестры

Если налогоплательщик хочет получить вычет за своих детей, опекаемых подопечных, бывших опекаемых подопечных, братьев, сестер — то их возраст должен быть не более 24 лет, а форма обучения очная.
Максимальная сумма расходов на обучение братьев, сестер — 120 000 рублей, в совокупности с другими расходами налогоплательщика: оплата своего лечения или членов семьи, за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных или страховых взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей — 50 000 рублей на каждого ребенка для обоих родителей.

Максимальный размер налога, который можно вернуть 6 500 рублей (50 000 х 13%).
Социальный налоговый вычет нельзя перенести на другой год.

Читайте также:  С 1 января 2016 года введены новые правила налогообложения при продаже недвижимости

Как получить вычет

C 1 января 2016 года вычет можно получить у работодателя, не дожидаясь окончания года или в налоговой инспекции по местожительству.

Вычет  у работодателя

Вычет через работодателя можно делать не дожидаясь конца года года, в котором были произведены расходы на обучение.   Зарплата будет приходить без удержания НДФЛ,  до тех пор пока налог не будет полностью возвращен.

Для получения социального вычета на работе, надо явиться в бухгалтерию и написать  заявление в произвольной форме. К заявлению надо приложить  уведомление из налоговой инспекции.

Как получить уведомление из налоговой

В инспекцию надо написать заявление в произвольной форме о выдаче уведомления.

К заявлению прикладываются:

  • договор об образовании;
  • платежные документы;
  • свидетельство о рождении несовершеннолетнего.

Налоговая должна в течение 30 календарных дней выдать уведомление о применении социального вычета на образование.

Вычет в налоговой

После окончания календарного года, в котором были оплачены расходы на образование, нужно представить в налоговую:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ,
  • справки по форме 2-НДФЛ с места работы,
  • заявление о возврате излишне уплаченного налога,
  • копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности или  же предоставить  копию лицензии отдельно,
  • в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения,
  • копии платежных документов, подтверждающих расходы на обучение (выписки, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.),
Читайте также:  Как получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья на работе

Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:

  • справка, подтверждающая очную форму обучения (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением);
  • свидетельство о рождении ребенка;
  •  договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье ;
  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).

В платежных документах, в назначение платежа должны быть указаны: плата за обучение, номер и дата договора на обучение.

Срок возврата налога

После получения декларации 3-НДФЛ и дополнительных документов, налоговые органы будут проводить камеральную проверку. Срок ее не должен превышать три месяца. После окончания проверки  в течение месяца деньги должны быть перечислены на счет в банк заявителя.

Если деньги не перечислены вовремя, пишите жалобу на имя начальника инспекции, где подробно опишите свою ситуацию.

Когда нельзя получить социальный вычет на образование

Вычет нельзя получить, если:

  • обучение оплачивалось работодателем;
  • обучение оплачивалось из средств материнского капитала;
  • обучение оплачивалось для супруги (супруга).

Удачных инвестиций!
Нина Полонская

АА

© 2017 Финансовый блог // Дизайн и поддержка: GoodwinPress.ru