Социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни

 

С 1 января 2015 года гражданин, потративший деньги на страхование жизни себя или близких родственников, может получить социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни. Для того, чтобы получить этот вычет нужно выполнить ряд условий:

  1. Договор страхования должен быть на длительный срок — не менее 5 лет.
  2. Вычет может получить только резидент.
  3. Гражданин должен получать официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, кроме дивидендов.
  4. Страховые взносы гражданин оплачивает из собственных средств.
  5. Страхование должно быть оплачено:
  • за себя,
  • за родителей (усыновителей),
  • за супруга (в том числе вдовы, вдовца),
  • за детей (усыновленных, находящихся под опекой или попечительством).

Как получить социальный вычет на страхование жизни

Размер вычета

Вычет предоставляется в размере фактических затрат на страховые взносы, но с учетом ограничения. Максимальный размер вычета не должен превышать 120 000 рублей в сумме с другими социальными налоговыми вычетами:

  • на обучение,
  • на лечение,
  • на уплату добровольных пенсионных взносов;
  • на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение).

Пример 1.

Максимов В. А. потратил на оплату страховки за год 30 000 рублей, других расходов, дающих право на социальный вычет у него нет. Сумма налога, который вернется Максимову, составит 30 000 х 13% = 3 900 руб.

Пример 2
Сергеев С. Е. за год потратил на лечение 50 000 руб., на образование 40 000 руб,, на страхование жизни — 20 000 руб.  В совокупности сумма всех расходов составляет 50 000 + 40 000 + 20 000 = 110 000 рублей, это меньше максимального размера вычета, поэтому все расходы можно вычесть из налогооблагаемого дохода и сэкономить на налоге 110 000 х 13% = 14 300 рублей.

Читайте также:  Налог на вклад. Платить или не платить налог с банковских вкладов?

Пример 3
Букина С. А. потратила за год на лечение 30 000 руб., на обучение 80 000 руб., на страхование жизни 20 000 руб. Сумма всех расходов составила 30 000 + 80 000 + 20 000 = 130 000 рублей, что превышает максимальный размер налогового вычета, поэтому к вычету  принимается только 120 000 руб. и сумма возвращенного налога будет максимальной — 15 600 рублей.

Если договор страхования  расторгнут досрочно

Если договор страхования будет расторгнут досрочно, страховая компания должна будет удержать сумму налога, полученную в результате налогового вычета за все годы уплаты страховых взносов, и перечислить в бюджет. Если человек не использовал свое право на социальный вычет, он должен принести в страховую справку из налоговой инспекции.

Справка в налоговой выдается на основании заявления, копии договора добровольного страхования жизни и копии платежных документов, подтверждающих перечисление страховых взносов.
Если у страховщиков нет возможности удержать налог, налогоплательщик должен сделать это самостоятельно: подать декларацию в налоговую и заплатить налог.

Как получить социальный вычет

Социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни можно получить двумя способами: обратившись в налоговую инспекцию или через работодателя.

Вычет у работодателя

К работодателю можно обратиться за вычетом не дожидаясь окончания года, как в случае с налоговой инспекцией, но работодатель должен сам удерживать и перечислять страховые взносы. Для этого нужно принести в бухгалтерию:

    • заявление с просьбой удержать взносы в страховую компанию, заявление составляется в произвольной форме;
    • договор добровольного страхования жизни;
    • заявление о предоставление социального налогового вычета (в произвольной форме).
    • За вычетом на работе можно обратиться в любое время года. Вычет будет предоставлен после фактического перечисления страховых взносов (из зарплаты работника).
Читайте также:  Налог на монеты, слитки из драгоценных металлов и ОМС: надо ли платить НДФЛ

 

Вычет в налоговой

Если вы хотите вернуть излишне уплаченную сумму налога одной суммой сразу, то можно обратиться в налоговую по месту прописки, дождавшись окончания года, в котором производились страховые взносы. Вот примерный перечень документов, которые нужно предоставить налоговикам (требования к документам могут меняться в зависимости от инспекции):

    • декларация по форме 3-НДФЛ;
    • справки 2-НДФЛ;
    • договор добровольного страхования жизни;
    • если реквизиты лицензии страховой компании отсутствуют  в договоре, то копию лицензии, заверенную печатью и подписью руководителя;
    • платежные документы, подтверждающие уплату страховых взносов;
    • свидетельство о браке (если застрахован супруг);
    • свидетельство о рождении ребенка (если застрахован ребенок);
    • свидетельство об усыновлении (если застрахован усыновленный);
    • распоряжение о назначении опеки или попечительства (если застрахован подопечный).

За вычетом можно обратиться в течение трех лет, после окончания года, в котором были произведены расходы на страхование. Социальные вычеты не переносятся на другие годы, учитывайте это, оплачивая расходы, есть смысл перенести их на другой год.

Документы можно принести в налоговую лично (через представителя), отправить почтой или электронно.

Удачных инвестиций!
Нина Полонская

АА

© 2017 Финансовый блог // Дизайн и поддержка: GoodwinPress.ru