При покупке любой недвижимости государство возвращает часть налога (НДФЛ), которым облагается зарплата или другой доход. Как получить имущественный вычет при покупке недвижимости и что для этого нужно?
Имущественный вычет при покупке недвижимости
Имущественный вычет при покупке недвижимости предоставляется в следующих случаях:
- Приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них;
- Приобретение земельных участков (долей в них), предоставленных для индивидуального жилищного строительства;
- Приобретение земельных участков (долей в них), на которых расположены приобретаемые жилые дома (долей в них);
- Погашение процентов по целевым кредитам (займам), полученным для покупки или строительства жилья;
- На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение жилья, земельного участка под него.
- Приобретенное жилье должно находиться на территории России.
Размер вычета
Суть имущественного вычета заключается в следующем: вы построили или купили себе дом, квартиру, комнату (доли в них), а государство предоставляет вам право уменьшить сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который Вы платите со своей зарплаты или других доходов.
Для этого от суммы ваших доходов вычитается сумма понесенных на недвижимость фактических расходов, но не более 2 000 000 рублей (до 2008 года максимальная сумма была 1 000 000 рублей). Ваша налогооблагаемая база уменьшается, и только с остальной суммы вы платите налог.
Максимальная сумма налога, которую вы можете вернуть, составляет 260 000 рублей (2 000 000 *13%).
При погашении процентов по кредитам (займам) на строительство или приобретение жилья максимальная сумма расходов – 3 000 000 рублей. Вернуть налог можно в размере 390 000 рублей (3 0000 000 *13%) Данное ограничение распространяется только на кредиты, полученные после 01.01.2014 года.
Пример 1.
Вы купили комнату в ноябре 2014 года за 1 000 000 рублей. Ваш общий доход за этот же год составил 1 100 000 рублей. Ваш работодатель каждый месяц добросовестно удерживал из зарплаты 13 % налога и перечислял в бюджет – 1 100 000 *13 %= 143 000 руб. Но купив комнату, Вы имеете право применить имущественный вычет:
1 100 000 – 1 000 000 = 100 000 рублей *13 %= 13 000 руб. Получается, что в бюджет вы переплатили 130 000 (143 000 –13 000) и имеете право вернуть их общей суммой, обратившись в налоговую инспекцию.
Пример 2
Вы купили квартиру за 5 000 000 рублей, у Вас есть право применить имущественный вычет в размере 2 000 000, но Ваш доход 900 000 рублей за истекший год не позволит сделать это сразу. Вы получите вычет только в размере 900 000 рублей и вернете НДФЛ в размере 117 000 рублей (900 000 *13%). Остальную сумму Вы перенесете на следующие годы, пока не используете всю сумму вычета
Кто не получит имущественный вычет
Имущественный вычет при покупке недвижимости предоставляется только один раз в жизни. Если вы уже воспользовались этим правом, то больше получить его не сможете.
С 01.01.2014 если вы не использовали предельную сумму имущественного вычета, остаток суммы можно будет использовать при следующей покупке или строительстве жилья. Это условие, к сожалению, не действует на покупку недвижимости до 2014 года.
Вычет вам не положен:
- Если вы купили недвижимость у близких родственников: супруга (супруги), детей, родителей, опекуна, попечителя, братьев, сестер.
- Если вам оплатил покупку работодатель или вы использовали материнский капитал.
- Если вы не являетесь налоговым резидентом, т.е. провели на территории России менее 183 дней.
- Если у вас нет официального источника дохода, облагаемого НДФЛ. (Неработающие пенсионеры, несовершеннолетние, женщины, получающие пособие по уходу за ребенком, безработные, работающие не официально).
Как получить имущественный вычет
Получить вычет можно двумя способами:
- обратившись в налоговую по истечении отчетного года;
- обратившись к работодателю, не дожидаясь окончания налогового периода.
В любом случае надо будет собрать документы и предоставить их в налоговую по месту прописки.
Документы для получения вычета в налоговой
Чтобы получить имущественный вычет при покупке недвижимости по окончании года одной суммой понадобятся следующие документы:
- Паспорт.
- Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ).
- Справка 2-НДФЛ о доходах с места работы за год (оригинал), от каждого работодателя – отдельная справка.
- Заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов своего банковского счета для перечисления денег.
- Если вы купили или построили дом — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом.
- Если приобрели землю — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок.
- При покупке квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры (комнаты), акт о передаче налогоплательщику квартиры (комнаты) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (комнату).
- При погашении процентов по целевым кредитам (займам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, а также график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.
- Платежные документы: банковские выписки о перечислении денег, квитанции, расписки.
- В случае уплаты процентов по кредиту — справка банка об уплаченных процентах.
- Если имущество приобретено супругами в общую совместную собственность – свидетельство о браке (копия) и заявление о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
В течение трех месяцев налоговая будет проводить камеральную проверку, если документы ее устроят, то сумма налога будет переведена на ваш счет. А могут понадобиться дополнительные документы, о чем налоговая известит вас.
Документы для получения вычета у работодателя
Воспользовавшись этим способом, вам не придется ждать окончания года, чтобы вернуть налог. Вы будете получать каждый месяц свою зарплату вместе с НДФЛ. Налоговый вычет можно получать сразу у нескольких работодателей. Если вы работаете по гражданско-правовому договору, то вычет можно будет получить только в налоговой.
Сначала нужно представить указанные выше документы в налоговую, кроме декларации по форме 3-НДФЛ и заявления на возврат налога. Вместо него нужно написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. Через месяц налоговая выдаст уведомление о праве на вычет, которое нужно отнести на место своей работы в бухгалтерию.
Итак, в бухгалтерию по месту своей работы надо принести:
- заявление на предоставление вычета (пишется в произвольной форме);
- уведомление из налоговой инспекции о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет (Приложение к приказу ФНС России от 25 декабря 2009 года N ММ-7-3/714).
Подробнее о получении имущественного вычета по месту работы читайте здесь.
Что нужно для получения вычета
Для того, чтобы получить имущественный вычет по НДФЛ при покупке жилья, надо собрать все необходимые документы для налоговой, заполнить и предоставить их. Не обязательно являться в налоговую лично, документы можно отправить почтой.
