Раньше, для тех открывал свой бизнес, главный вопрос был, что выбрать: ИП или ООО. Сейчас к нему добавился новый: самозанятый или ИП — чем они отличаются, что выбрать. Как выгоднее — платить налог на самозанятых, точнее налог на профессиональный доход (НПД) или работать в качестве ИП? Зная основные различия между ИП и самозанятым, и характер своего бизнеса, будет легко сделать выбор.
Самозанятый или ИП
Наиболее схож с режимом самозанятых и его налогом на профессиональный доход — ИП на упрощенке с режимом «Доходы». Чаще всего выбирают именно между самозанятым и ИП на таком спецрежиме, совместить их нельзя. Если вы склоняетесь к налогу на профессиональный доход, ознакомьтесь с плюсами и минусами самозанятых.
Если деятельность подразумевает значительную часть расходов, то выбирают упрощенку с режимом «Доходы минус расходы».
Одинаковые условия:
- ИП и самозанятые могут совмещать свою деятельность с работой по найму. Ограничение для самозанятых — нельзя платить НПД с доходов, полученных от бывших работодателей в течение двух лет после увольнения;
- легкая и бесплатная электронная регистрация;
- налог платится только с доходов;
- расходы не учитываются и не уменьшают налог.
Различия между самозанятым и ИП:
| Наименование | Самозанятый | ИП |
| Доступные виды деятельности | Доступна реализация собственных товаров (работ, услуг, имущественных прав) | Нельзя вести охранную, банковскую и страховую деятельность, производить подакцизные товары, авиационную и военную технику, добывать и продавать полезные ископаемые, работать в сфере игорного бизнеса и вести некоторые другие виды деятельности. |
| Место деятельности | Москва, Татарстан, Московская и Калужская области | Любой регион |
| Наем сотрудников | Нет | Да, не более 100 человек |
| Лимит по доходам | 2,4 млн руб.в год | 150 млн руб. |
| Ставка налога | 4% — с дохода с физлиц, 6% — с дохода физлиц | 6% |
| Срок уплаты | ежемесячно, не позднее 25 числа следующего месяца | ежеквартально, не позднее 25 числа следующего квартала, за IV квартал — не позднее 30 апреля. |
| Налоговый вычет | сумма вычета — 10 тыс. рублей. | есть налоговые каникулы |
| Страховые взносы | нет | да, уменьшают налог |
| Отчетность | нет | 1 раз в год — не позднее 30 апреля следующего года |
| Кассовый аппарат | нет, чеки формируются в приложении «Мой налог» | да |
ИП может работать, как самозанятый, не снимаясь с учета, как предприниматель. Ему только нужно зарегистрироваться в качестве плательщика на профессиональный налог:
- на сайте npd.nalog.ru,
- через мобильное приложение «Мой налог»
- или через уполномоченные банки.
ИП не может совмещать режим самозанятого и спецрежимы: УСН, ЕНВД или ЕСХН. В течение месяца с момента регистрации в качестве плательщика НПД, он должен подать уведомление в налоговую об отказе от спецрежима.
